跳躍的月光
于2019-09-17 19:59 發布 ??862次瀏覽
maize老師
職稱： 初級會計師,中級會計師
2019-09-17 20:00
新接的賬。21年12月上個會計把應交增值稅2000轉入營業外收入了。22年交了2000的增值稅。我是把原憑證紅沖嗎？小企業準則賬套沒有以前年度損益調整
答： 借利潤分配未分配利潤貸應交稅費。
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費——應交增值稅 2298.87借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整 2298.872借；以前年度損益調整-管理費用 貸；以前年度損益調整 ——營業外支出，問題是17年做了增值稅繳納2298.87
答： 這個分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個是貸方，剛好平了
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
老師，問個問題。 我們公司是小規模納稅人 但是同時也有在開專票，不足起征點的時候 只收專票的稅費 普票部分是免稅的，免稅部分分錄就該是： 借：未交增值稅 貸：營業外收入-稅收減免但是之前（包括昨年）這步一直沒有做或者偶爾露做的話 能不能直接把現在還掛在賬上的數額直接計入當期的營業外收入？ 不能的話 怎么做賬才合適？是不是必須要通過以前年度損益調整來做？？
答： 你好！可以的。可以這樣做
接上任會計的工作時，看到她去年1月份有結轉上年應交增值稅稅額，什么情況下做結轉？還有什么情況下做以前年度損益調整，和損益結轉？
去年四季度的應交增值稅我應該怎么做分錄啊，當時報表上我寫的應交增值說450元，沒有沖了應該怎么做到今年1月份啊，小規模的，用的快賬的軟件，上面沒有以前年度損益調整
老師，您好，請教一下啊，小規模上年度確認的收入和增值稅（未達到起征點已轉入營業外收入）本年度發生了退款，賬務處理應該怎么辦？是把收入和營業外收入全部價款一起用以前年度損益調整科目結轉到未分配利潤中嗎？
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