例，2018年計提增值稅，借：現(xiàn)金1000貸:收入 80 貸:應(yīng)交增值稅 20 減免時，借：應(yīng)交增值稅-減免稅金20貸：營業(yè)外收入20 到了2019年發(fā)現(xiàn)增值稅上年度結(jié)余20，減免稅金結(jié)余20，2019年要怎么處理分錄，要做以前年度損益調(diào)整嗎

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2019-09-17 20:00

你這個是小規(guī)模吧，小規(guī)模沒有三級科目呢，只有應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，不需要交稅做借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入那就把減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅下面

跳躍的月光追問

2019-09-17 20:01

有點不太理解

跳躍的月光追問

2019-09-17 20:02

可以把這個部分的分錄發(fā)給我嗎

跳躍的月光追問

2019-09-17 20:03

從計提，減免，結(jié)轉(zhuǎn)，年初發(fā)現(xiàn)上年未轉(zhuǎn)到免稅的科目怎么調(diào)整

跳躍的月光追問

2019-09-17 20:03

這個就是小規(guī)模的

maize老師解答

2019-09-17 20:03

借庫存現(xiàn)金貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入，原來是這樣，你現(xiàn)在做沖掉，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸減免稅額

跳躍的月光追問

2019-09-17 20:12

明白，那上年做錯的今年要怎么調(diào)整

maize老師解答

2019-09-18 12:37

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸減免稅額

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