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送心意

曉海老師

職稱會計中級職稱

2016-03-05 09:11

謝謝老師

曉海老師 解答

2016-03-05 08:50

從收到進項開始,一直到月末《應繳稅費 --  應繳增值稅》科目結轉到《應繳稅費 --  未繳增值稅》,再到下月初交完稅的賬務處理。你看完了就知道咋樣做時正確的了

  1、收到進項:借:應繳稅費 --  應繳增值稅 --  進項稅
  2、開出增值稅發票:貸:應繳稅費 --  應繳增值稅 --  銷項稅
  銷項 -  進項  = 本月 應該交稅金
  (銷項和進項在“應繳稅費 --  應繳增值”一個賬戶上,余額可能是正數或負數。月末都要將余額轉入:《應繳稅費 --  未交增值稅》科目,月末,《應繳稅費 --  應繳增值稅》科目余額應該是0)
  3、如果,月末《應繳稅費 --  應繳增值稅》科目余額是正數(余額在貸方)則:
  借:應繳稅費 --  應繳增值稅 --  轉出未交增值稅
  貸:應繳稅費 --  未交增值稅
  4、如果,月末《應繳稅費 --  應繳增值稅》科目余額是負數(余額在借方)則:
  借:應繳稅費 --  未交增值稅
  貸:應繳稅費 --  應繳增值稅 --轉出未交增值稅
  如果月末《應繳稅費 --  未交增值稅》余額在借方(負數)說明該余額要下月留抵;
  如果月末《應繳稅費 --  未交增值稅》余額在貸方(正數)說明該余額就是本月要交稅的數額;
  5、繳稅后:
  借:應繳稅費 --  未交增值稅 -- 已交增值稅
  貸:銀行存款
  所以,你

曉海老師 解答

2016-03-05 09:12

不客氣!。。。。。。。。。。。。

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相關問題討論
你好,你想問的問題具體是? 不存在結轉進項,銷項的說法的
2016-10-27 09:23:15
您好,對的。      
2017-05-24 22:57:12
有應納稅額的情況下 月底結轉 借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費—未交增值稅 月初實際交納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21
要先把進項稅結轉至未交增值稅,然后再從未交增值稅轉出
2019-01-18 15:47:38
可以的
2017-09-04 22:00:33
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