景欣 追問

2019-09-17 11:24

這9900在三萬之內的

張艷老師 解答

2019-09-17 11:28

這樣的話，就是發放工資時，直接做分錄了。沒有發放的4900部分，會體現在應付職工薪酬--工資的貸方余額了。
實際發放工資時
借：應付職工薪酬--工資
      貸：其他應付款--社保（個人負擔部分的社保）
             應交稅費--應交個人所得稅
             銀行存款

景欣 追問

2019-09-17 11:36

忘說了，離職那個員工有幾百塊錢當時沒有計提，是9月的工資。這個部分怎么記賬

景欣 追問

2019-09-17 11:38

借應付職工工資3萬貸銀行存款20100，這樣不平啊

張艷老師 解答

2019-09-17 11:40

忘說了，離職那個員工有幾百塊錢當時沒有計提，是9月的工資。這個部分怎么記賬--這部分可以在9月份做計提分錄的。

張艷老師 解答

2019-09-17 11:40

借應付職工工資3萬貸銀行存款20100，這樣不平啊----您實際發放了20100，就沖減應付職工薪酬20100嗎
借：應付職工薪酬--工資 20100
        貸：銀行存款  20100

景欣 追問

2019-09-17 11:48

補計提？再做實際發放？上面那個分錄，不平。。。

張艷老師 解答

2019-09-17 11:51

您會有4900的工資以后發放的。
您計提了，又發放了，怎么會不平呢？
只會涉及到應付職工薪酬--工資還有4900的貸方余額，表示為未發放的工資嘛。

景欣 追問

2019-09-17 12:04

謝謝老師明白了

張艷老師 解答

2019-09-17 12:06

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！