鈺翎 追問

2019-09-16 20:09

我知道

鄒老師 解答

2019-09-16 20:11

你好，符合上述勾稽關系嗎？如果符合說明報表勾稽關系是沒有問題的

鈺翎 追問

2019-09-16 21:08

我今天找了一天，從今年一月份開始找，1月份2月份是對的，但是3月份的時候，我計提了2018年的附加稅，我們一直沒有結轉本年利潤，結果我的資產負債表一直比利潤表多著我結轉的數，但是我不知道怎么改他了

鄒老師 解答

2019-09-16 21:10

你好，你計提2018年附加稅，借方是以前年度損益調整，然后結轉到利潤分配——未分配利潤，而這個不在利潤表體現，但是會影響資產負債表的期末未分配利潤數據，所以報表勾稽關系是：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤，符合說明報表勾稽關系是沒有問題的

鈺翎 追問

2019-09-16 21:13

但是我們賬上沒有，以前年度損益調整這個科目，我也是直接在3月份計提的2018年12月的附加稅，轉到本年利潤的，借營業稅近及附加貸城建稅，教育費等等

鄒老師 解答

2019-09-16 21:15

你好，在3月份計提的2018年12月的附加稅應當這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費——城建稅，教育費附加，借方不是稅金及附加科目的
這個不在利潤表體現，但是會影響資產負債表的期末未分配利潤數據，所以報表勾稽關系是：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤，符合說明報表勾稽關系是沒有問題的

鈺翎 追問

2019-09-16 21:31

嗯嗯，明白了，那我怎么改呢，在9月份的賬上

鄒老師 解答

2019-09-16 21:33

你好，把你之前所做錯誤的分錄紅沖，然后這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費——城建稅，教育費附加

鈺翎 追問

2019-09-16 21:35

好滴，謝謝，一天了，終于決絕它了，感謝

鄒老師 解答

2019-09-16 21:38

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

鈺翎 追問

2019-09-16 21:39

好的，下次嗯么找你，都什么時候上線

鄒老師 解答

2019-09-16 21:39

你好，你可以通過會計問定向提問
我一般8-22點都會在線

鈺翎 追問

2019-09-16 21:40

老師，我看資產負債表和利潤表，結合的時候，我都要看那些，稅務稽查都看那些，哪些重要

鄒老師 解答

2019-09-16 21:42

你好，比如報表勾稽關系是否符合
成本與收入比例是否異常
收入數據是否準確，報表數據是否有異常，比如存貨負數等等

鈺翎 追問

2019-09-16 21:43

可以有誤差，但不能太大是嗎

鄒老師 解答

2019-09-16 21:43

你好，你所指的誤差是指什么？

鈺翎 追問

2019-09-16 21:45

就是我剛才問你問題，未分配利潤和凈利潤之間

鄒老師 解答

2019-09-16 21:47

你好，這個是不能有誤差，需要符合這個勾稽關系的 
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤