- 送心意
何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務師
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同學,我講一個流程,就是你這邊將業(yè)務做完去稅務局那邊報稅,再用出口的單據(jù)申請退稅,過程很復雜,建議同學學一下學堂的課程,出口的課。
2019-09-13 15:47:42

你就是問出口的分錄怎么做對嗎
2019-03-14 16:56:34

http://www.qmyseed.com/search.php?word
你可以通過這個進去學習
2016-09-13 13:52:07

您好,您是外貿(mào)型還是生產(chǎn)型出口退稅
2019-07-22 14:35:14

外貿(mào)公司出口退稅賬務處理:
1、外貿(mào)企業(yè)出口貨物的銷售實現(xiàn)時間的確定
出口貨物的銷售實現(xiàn)時間,不論是何種運輸方式(海、陸、空、郵),均以取得運單并向銀行辦理交單后,作為出口銷售收入的實現(xiàn)時間。
2、外貿(mào)公司出口退稅(增值稅)核算
外貿(mào)公司出口貨物必須單獨設賬核算購進金額和進項金額,如購進貨物當時不能確定用于出口或內(nèi)銷,一律記入出口庫存賬,內(nèi)銷時從出口庫存賬轉(zhuǎn)入內(nèi)銷庫存賬。
(1)購進出口貨物時,
借:庫存出口商品
應交稅金—應交增值稅(進項稅金)
貸:銀行存款(應付賬款)
(2)貨物出口后,根據(jù)征稅率與退稅率的差率,計算征退稅差額及應收出口退稅額
借:主營業(yè)務成本(征退稅差額)
應收出口退稅
貸:應交稅金—應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出)
—應交增值稅(出口退稅)
(3)收到出口退稅款,
借:銀行存款
貸:應收出口退稅
3、外貿(mào)公司出口退稅(消費稅)核算
外貿(mào)公司自營出口應稅消費品,應在應稅消費品報關(guān)出口后向主管退稅的稅務機關(guān)申請退還已納消費稅。
(1)貨物出口后計算應退稅款
借:應收出口退稅(消費稅)
貸:主營業(yè)務成本
(2)收到退回的消費稅款時
借:銀行存款
貸:應收出口退稅(消費稅)
2019-07-12 10:26:02
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