2018年把一筆借出去的錢做成了自己的管理費，我能不能直接沖紅，再做正確的賬，我們是小規模企業。我在12月份做的是借：其他應收款 貸：未分配利潤。但今年國資辦要求我們做決算時，我發現在做所有者權益調整時，未分配利潤那怎么都差這一筆錢，我實在不曉得怎么調整。

答： 您好，涉及以前年度損益調整的，是有這差異

分公司注銷把現金，應付賬款，其他應收款，工資，未分配利潤，所有者權益怎么做到總公司

答： 分公司上劃時: 借:未分配利潤. 貸:其他應付款. 總公司記賬時: 借:其他應收款. 貸:未分配利潤. 如果分公司是集團的全資子公司,在各分公司按當年應納稅所得額上交所得稅后的利潤分配,就是將稅后利潤分配給股東.不影響公司的相關稅收.非居民納稅人分得的股息紅利不涉及稅收(自然人股東分得股息紅利納稅20%).如分支機構是非獨立核算單位的,會計處理上視同總公司的一個業務部門,是要將分支機構的未分配利潤轉到總公司帳上.如分支機構是獨立核算單位的,按照收支兩條線的要求,也是要將未分配利潤轉入總公司帳上.因為所得稅對公司來說是一項支出,適用于收支兩條線原則.

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

資產負責表顯示總資產58萬，總負債-150萬（其中其他應付款-308萬，應付賬款158萬），總所有者權益208萬（其中實收資本133萬，未分配利潤75萬），然后其他應付款那個數就是老板欠公司的，然后老板問到公司未分配利潤是75萬，那他向公司借的300萬是哪來的，是不是報表有問題，應該怎么回答老板？

答： 賺的錢他都借去了唄，肯定還有應付賬款那個158萬也在里面了，75萬也在里面 具體的你可以去找其他應付款-老板明細