雨漠悠然 追問(wèn)

2019-09-12 06:59

老師，我要做8月份的賬我想知道期初庫(kù)存農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量那個(gè)格里我是不是要填7月末剩余原材料的數(shù)，假如沒(méi)有剩余原材料我是不就填0，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量那個(gè)格里我是不是填8月份購(gòu)進(jìn)原材料的數(shù)量，當(dāng)期銷售貨物數(shù)量我是要填銷售的產(chǎn)成品數(shù)量，還是填銷售產(chǎn)成品數(shù)量耗用原材料的數(shù)量啊？這個(gè)表報(bào)稅的時(shí)候是需要填的，我始終不知道咋填

雨漠悠然 追問(wèn)

2019-09-12 07:00

雨漠悠然 追問(wèn)

2019-09-12 07:09

當(dāng)期銷售貨物數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)*扣除率/（1+扣除率）
【案例】
某公司（增值稅一般納稅人）2017年8月1日～8月31日銷售1000噸巴氏殺菌乳，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為600萬(wàn)元，行業(yè)原乳單耗數(shù)量為1.055，原乳平均購(gòu)買單價(jià)為4500元/噸。按照投入產(chǎn)出法，該公司當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：

當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售貨物數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量*農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)*扣除率/（1+扣除率）=1000×1.055×4500/10000×10%÷（1+10%）=47.04（萬(wàn)元）。

雨漠悠然 追問(wèn)

2019-09-12 07:10

老師，我咋算是43.159呢，我就是從前往后算的，跟人家算的不一樣啊

王超老師 解答

2019-09-12 07:13

由于你們是農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，購(gòu)進(jìn)初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)增值稅，所以這個(gè)方法很復(fù)雜
按照實(shí)務(wù)中的做法，每個(gè)月購(gòu)買的農(nóng)產(chǎn)品，建議一次性耗用完，這樣就只要算一次公式就足夠了
當(dāng)期購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量那個(gè)格里填8月份購(gòu)進(jìn)原材料的數(shù)量，然后銷售貨物數(shù)量建議填寫實(shí)際銷售數(shù)量，要跟你們的納稅申報(bào)表一致，這樣數(shù)據(jù)才不會(huì)打架

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