哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 09:39

房租，工資，不需要計提嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-09 09:40

您房租支付了么 工資是當月計提多了么

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 09:45

房租每個月都有支付，可是第3個月才來發票，有計提多了，工資在開辦期的時候計入了管理費用-工資，-保險-公積金，可是，當月沒有交保險和公積金，第一，我是否可以調整過來開辦期的工資、保險、公積金統一為開辦費，第二后來發現當月沒有保險和公積金，下個月才繳納，所以就相當月多計提了，要怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-09-09 09:48

多計提的 您現在寫計提時候相同的紅字分錄沖回就好了

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 09:50

那如果我下月15日開出了第一筆發票，那當月的工資、房租怎么入賬？是計入開辦費，還是分別計入工資和租賃費

bamboo老師 解答

2019-09-09 09:51

房租是租入的辦公室么 工資是管理人員的工資么

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 09:51

是的

bamboo老師 解答

2019-09-09 09:53

那計入管理費用科目就好了 管理費用——租金 管理費用——工資 已經有收入了 不再計入開辦費

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 09:56

哦，如果是補錄籌建期的裝修費用，和開辦費，需要先計提在做費用分錄嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-09 09:57

如果您當期發生了 沒有收到發票 是可以先計提 如果當期發生直接收到發票 可以不計提 直接計入費用

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 09:58

是當期發生了，沒有發票，但是當期發生時沒有入賬，是過了幾個月才入賬的這種情況呢？

bamboo老師 解答

2019-09-09 09:59

入賬的月份收到發票了么

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 10:01

有的開辦費收到了發票，大部分做裝修的都沒有

bamboo老師 解答

2019-09-09 10:02

收到的直擊計入當期費用  沒有收到的 先計提

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 10:06

老師的意思是，如果后期補錄期間，有發票的，就直接入費用，不用計提，沒有發票的就計提是嗎？

bamboo老師 解答

2019-09-09 10:07

是的 計提的話 一般是當期發生了費用沒有收到發票

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 10:08

另外，老師，有10萬左右的的裝修費5月份計入了開辦費，沒有計入攤銷，是調賬好，還是不要調賬了？

bamboo老師 解答

2019-09-09 10:10

10萬的話 計入長期待攤費用比較合適 調帳

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 10:12

是沖紅了在入賬，還是直接借長期待攤、貸開辦費？

bamboo老師 解答

2019-09-09 10:13

借：長期待攤費用  借方藍字
借：開辦費 借方紅字