哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:10

是的

鄒老師 解答

2019-09-09 21:11

你好，不需要計提，發生多少計入多少就是了

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:14

那補錄的裝修費呢？計入長期待攤費用的要計提嗎

鄒老師 解答

2019-09-09 21:16

你好，補錄的裝修費就是計入長期待攤費用科目核算

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:41

長期待攤費用要設二級科目開辦費嗎？

鄒老師 解答

2019-09-09 21:42

你好，開辦費是通過管理費用科目核算的
裝修費才是通過長期待攤費用核算

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:43

嗯，那裝修的長期待攤費用就不用設置二級科目了吧

鄒老師 解答

2019-09-09 21:44

你好，需要設置，這樣設置科目：長期待攤費用——裝修費

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:46

前期預付了消防器材及安裝工程，做了預付款，后期來了發票能補入到長期待攤費用嗎？怎么分錄

鄒老師 解答

2019-09-09 21:47

你好，是的，取得發票這樣做分錄 
借；長期待攤費用，貸；預付賬款

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 21:52

那實際發生的業務是6月份，6月15日開了營業發票，7月份來了發票才入帳的，現在攤銷的話是從6月開始攤銷嗎？

哭泣的電燈膽 追問

2019-09-09 22:00

老師，7月補錄的刷墻費用，收到發票5萬，公司付了3萬，經理墊付2萬，那分錄是不是借：長期待攤費用-裝修費5萬，貸銀行存款3萬，其他應付款-經理2萬，這種墊付的又是怎么攤銷的呢，也是從營業起6月開始攤銷嗎？

鄒老師 解答

2019-09-10 08:22

你好，實際發生的業務是6月份就應當從6月份開始攤銷的 
分錄是：借：長期待攤費用-裝修費5萬，貸銀行存款3萬，其他應付款-經理2萬
攤銷還是按5萬除以受益月份數攤銷，與款項是銀行存款支付還是經理墊付沒有關系的 ，從費用受益開始月份攤銷的