老師，你好，專用發票匯總中的銷項正數金額，銷項正廢金額，銷項負數金額，銷項負廢金額，實際銷項金額之間的關系

凡凡老師

職稱：中級會計師,經濟師

2019-09-09 09:22

你好，正廢金額=本月所開具的藍字發票廢票金額，也就是不含稅金額


銷項正數金額=本月所開具的正數藍字發票的金額


銷項負廢金額=本月所開具的紅字發票廢票金額


銷項負數金額=本月所開具的紅字發票金額


稅額和上面的理解一樣

A會計學堂-課程輔導王老師追問

2019-09-09 09:25

那銷項負數金額和銷項負廢金額之間的關系是什么呢

凡凡老師解答

2019-09-09 09:27

你好，銷項負廢金額=本月所開具的紅字發票廢票金額

銷項負數金額=本月所開具的紅字發票金額
銷項負數金額肯定大于等于銷項負廢金額的

精選問題

退稅科要求不符合出口退稅的關單，在免稅申報中剔問

能分清用于該筆免稅業務的進項稅額，全額轉出；無法分清的，按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例，分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額。會計分錄：借記 “主營業務成本” 等科目，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）” 。納稅申報增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人問

你好，你們是個體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結開票是一個公司，收款是一個公問

您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協議，把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問

這個必須要的，都這算到0時點答
老師您好公司要幫忙過一筆業務跟客戶簽了幾個問

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風險的答

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