老師，請問第4～5小問計算所得稅資產～負債？

答： 這里屬于資產賬面小于計稅，確認遞延所得稅資產。

老師，請問第4～5小問計算所得稅資產～負債？

答： 13至16年設備會計折舊分別為2000、1600、1200、800、400，稅法折舊每年1200，則每年差異為800、400、0、-400、-800，13年差異16年轉回400、17轉回400，遞延所得稅余額為=400*12.5%+400*25%

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是？？如何計算

答： 遞延所得稅資產 （Deferred Tax Asset），就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。遞延所得稅負債（Deferred Tax Liability）主要指： 一、本科目核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。