老師，請問第4～5小問計算所得稅資產(chǎn)～負債？

答： 這里屬于資產(chǎn)賬面小于計稅，確認遞延所得稅資產(chǎn)。

老師，請問第4～5小問計算所得稅資產(chǎn)～負債？

答： 13至16年設備會計折舊分別為2000、1600、1200、800、400，稅法折舊每年1200，則每年差異為800、400、0、-400、-800，13年差異16年轉(zhuǎn)回400、17轉(zhuǎn)回400，遞延所得稅余額為=400*12.5%+400*25%

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債是？？如何計算

答： 遞延所得稅資產(chǎn) （Deferred Tax Asset），就是未來預計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。遞延所得稅負債（Deferred Tax Liability）主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債； 二、本科目應當按照應納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務處理。