ccc 追問

2019-09-07 09:22

分錄是借以前年度損益調整，貸預付賬款？

鄒老師 解答

2019-09-07 09:24

你好，如果是先預付了款項，是這樣做分錄
借；以前年度損益調整，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；預付賬款

ccc 追問

2019-09-07 09:37

期末的話還要怎么做？

鄒老師 解答

2019-09-07 09:40

你好，還需要把以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整

ccc 追問

2019-09-07 09:43

我借以前年度損益調整，結轉時應該在貸方嘛

鄒老師 解答

2019-09-07 09:46

你好，是的，發生在借方，結轉就在貸方，這樣以前年度損益調整科目余額才會是0的