森森 追問

2019-09-05 16:24

那我本期需要自己交稅啦？本月銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)和去年留底稅額大，然后不這里不扣除。需要分錄嗎？分錄怎么寫？謝謝老師！

曼曼老師 解答

2019-09-05 16:49

你好，你指的是哪筆分錄呢？是的，本期自己交，以后再做抵扣是一樣的。

森森 追問

2019-09-05 16:52

去年留抵的，年底已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過來了。8月有進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)怎么分錄？分錄做到八月份還是九月份？

曼曼老師 解答

2019-09-05 20:29

你好，進(jìn)項(xiàng)在收到發(fā)票確認(rèn)成本或費(fèi)用的時(shí)候就已經(jīng)做分錄了，銷項(xiàng)在確認(rèn)收入的時(shí)候也已經(jīng)做分錄了，你只需要在申報(bào)繳納后再做分錄就可以了。

森森 追問

2019-09-05 21:12

你的意思是申報(bào)之后需要交稅的要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

曼曼老師 解答

2019-09-06 11:43

你好，應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,在月末時(shí)如果是借方余額,表明有進(jìn)項(xiàng)稅留抵,就不用結(jié)轉(zhuǎn),月末結(jié)出借方余額,下月備抵.

如果月末是貸方余額,表明有增值稅要交,這時(shí)要做轉(zhuǎn)帳.

借:應(yīng)交稅費(fèi)----轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)----未交增值稅