QQ老師 解答

2019-09-04 17:01

如果你的虧損未超過五年的話，自動彌補余額

西紅柿 追問

2019-09-04 17:21

老師：我有點不明白，比如說，納稅調整后所得113261.42，彌補以前年度虧損額是172564.42，那么這個應納稅所得額是多少？

QQ老師 解答

2019-09-04 17:27

如果可彌補金額比你們的大，就不需要交企業所得稅了，納稅金額是零。

西紅柿 追問

2019-09-04 17:42

老師：如果納稅調整后所得113261.42，彌補以前年度虧損明細表里一共可以彌補是172564.42，那么主表里“彌補以前年度虧損”這個數是填113261.42呢還是填172564.4呢？

QQ老師 解答

2019-09-04 17:48

你好！是113261.42元

西紅柿 追問

2019-09-04 17:59

那這樣：172564.42-113261.42=59303元，這個差額59303元是要放在哪里呢？結轉到下一年度彌補虧損？

QQ老師 解答

2019-09-04 18:03

你好！不用做賬務處理。

西紅柿 追問

2019-09-04 18:24

老師：這個差額不做帳務處理，還要調匯算清繳的彌補虧損的表嗎？還是這個數，表也不用調，帳也不用調了，就這樣不管它呢？

QQ老師 解答

2019-09-04 20:13

匯算清繳的話是調表不調賬，如果最終不需要交稅的話，是不用做賬務處理的。

西紅柿 追問

2019-09-05 10:32

老師：可彌補虧損明細表中“”納稅調整后所得“本年數，這個數是不是根據主表第19行納稅調整后所得的數來填列的？

QQ老師 解答

2019-09-05 10:34

企業所得稅彌補虧損明細表中的納稅調整后所得是通過會計利潤經過105000表的調整計算得來是調整后的金額

西紅柿 追問

2019-09-05 10:46

那是這樣理解嗎？如果有以前年度虧損未彌補的，那么在彌補虧損明細表里，彌補虧損明細納稅調整后所得的本年數=利潤總額十納稅調增額-納稅調減額，是這樣不？比如說：主表的納稅調整后所得=利潤總額是9000+納稅調增500-納稅調減100=9400，那么可彌補虧損明細表中本年的納稅調整后所得數就是9400元，是嗎？

QQ老師 解答

2019-09-05 10:53

你好！是的可以這樣理解的