皮意 追問

2019-09-04 14:28

謝謝老師，請問關于工資社保那一塊，公司代繳代扣社保以及發放工資，怎么做分錄。比如本月應發放工資20000，代繳個人社保2000，最后實際發放給員工工資18000。怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-09-04 14:30

你好
1計提工資
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬 20000
2，計提社保,（單位部分）
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
3，繳納 
借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人部分）2000，貸；銀行存款
4，發放工資
借；應付職工薪酬  20000，貸；其他應收款（個人部分）2000，銀行存款 18000

皮意 追問

2019-09-04 16:59

1、要交增值稅的時候附加稅不能減免吧 一般納稅人，系統自帶出來減免數據 ，要交增值稅105.77，附加稅是否能減免

鄒老師 解答

2019-09-04 17:01

你好，你單位月度收入是多少？

皮意 追問

2019-09-04 17:05

本月確認收入如報表所示

鄒老師 解答

2019-09-04 17:10

你好，月度收入低于10萬元，季度低于30萬免征教育費附加，地方教育費附加的