請問各位老師工資的話，需要怎么做分錄?

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2019-09-02 17:32

一、計提時
借：管理費用——工資
借：銷售費用——工資
借：生產成本——直接人工
借：制造費用——工資
貸：應付職工薪酬——工資
二、支付工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——代扣個人社保
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現金）

西雅圖追問

2019-09-02 17:33

老師，直接對應講解一到題嗎

江老師解答

2019-09-02 17:34

可以的。你可以拿題我也可以幫助你寫出具體的數據

西雅圖追問

2019-09-02 17:35

本月8月份工資合計15萬，個稅1千，社保費用1萬，請問怎么做分錄

江老師解答

2019-09-02 17:36

不會是個人社保費用1萬元，這個是需要分個人社保，以及公司社保費用的

西雅圖追問

2019-09-02 18:22

那老師，我8月份工資15萬，個稅1千，請問合并在一起的分錄怎么寫?

西雅圖追問

2019-09-02 18:29

江老師解答

2019-09-02 20:41

不考慮個人社保，是這要樣寫分錄，假定全部是管理人員的工資
一、計提工資時
借：管理費用——工資150000
貸：應付職工薪酬——工資 150000
二、發放工資時
借：應付職工薪酬——工資150000
貸：應交稅費——應交個人所得稅1000
貸：銀行存款（或庫存現金）149000

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