雅洋81520 追問

2016-02-29 09:53

以前年度損益調整和銀行存款金額計入16年1月科目匯總，而利潤分配-未分配利潤科目金額計入15年12月報表中，那么16年1月科目匯總表怎么平呢？還是我思考錯了，該怎么做？

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:01

那15年報表怎么反應？不改嗎？這是15年12月份的費用啊?

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:13

我現在就是想知道這以前年度損益調整是怎么回事？既然以前年度損益調整 銀行存款 利潤分配-未分配利潤都做在16年1月，那15年報表怎么調整？

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:21

那15年不用調整，怎么反應出它是15年的呢？

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:29

那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？謝謝！

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:34

？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？、

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:39

那老師，你給我說一下這分錄該怎么登帳？登在哪里？報表怎么調，具體說一下嘛，我老是卡在這里不明白？

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:53

分錄我明白，我想請問的是登帳，調表是怎么回事？怎么登帳，那幾個科目怎么登帳？怎么調表？調哪些表？

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:54

能具體點嗎？我就是不知道具體是怎么的？

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:58

說了當沒說

雅洋81520 追問

2016-02-29 10:59

問了半天說具體怎么回事？就一句話，按正常的做，就是不明白才問的嘛，你這樣回答我都會。

田老師 解答

2016-02-29 09:42

二、以前年度損益調整的主要賬務處理。



（一）企業調整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關科目，貸記本科目；調整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。



（二）由于以前年度損益調整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應交稅費——應交所得稅”等科目；由于以前年度損益調整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。



（三）經上述調整后，應將本科目的余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配—— 未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。



三、本科目結轉后應無余額。

田老師 解答

2016-02-29 09:51

16年1月的報表初期數是15年12月報表的期末數，怎么會不平？

田老師 解答

2016-02-29 09:58

以前年度損益調整和銀行存款金額計入16年1月科目匯總，而利潤分配-未分配利潤科目金額當然也是要在16年1月報表中反映，怎么會做到15年賬上？

田老師 解答

2016-02-29 10:04

不知你的是什么意思，如果你是15年的發票，你還沒有做所得稅清算，你直接做到15年的費用里就行，借：管理費等  貸：其他應付款

田老師 解答

2016-02-29 10:15

15年報表不用調整

田老師 解答

2016-02-29 10:38

如果能在15年做，就不需要調16年的賬了

田老師 解答

2016-02-29 10:42

在16年1   借：以前年度損益調整 貸：銀行   2借：利潤分配--末分配利潤  貸：以前年度損益調整

田老師 解答

2016-02-29 10:54

根據分錄記賬、做表就行

田老師 解答

2016-02-29 10:57

總的來講和其他分錄一樣，出分錄、記賬、匯總、上表就完了，其他什么也不用殺多做

田老師 解答

2016-02-29 11:00

本來就不用說呀  ，只是一張調整憑證 和其他的沒有什么不同