完整的稅費會計分錄,購進時(1)應交稅費-應交增值稅-進項稅50,(2)銷售時,貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅70 月底(3)1)借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅70 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅50 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 2)借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 貸:應交稅費-應交增值稅-未交增值稅20 對嗎
鑫
于2019-09-02 16:37 發(fā)布 ??1320次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務師/中級會計師
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你好,
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 100
貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 10
貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 90
這筆分錄是將銷項大于進項的差額轉入到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目中
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 90
貸:應交稅費-未交增值稅 90
然后再由應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 這個科目轉入應交稅費-未交增值稅
2020-03-24 12:35:16

個人建議還是按上面的多步驟進行結轉至應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅),再由應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)結轉至應交稅費——未交增值稅。注意如果月末進項稅額大于銷項稅額時,是不需要進行結轉增值稅的,不做任何賬務處理。
2017-07-10 13:07:11

你好,你的具體問題是?
2017-02-07 15:26:43

是的,就是這樣做的哈
2023-02-10 09:36:00

您好
如果銷項大于進項需要繳稅 分錄正確
2019-03-06 16:40:20
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