云 追問

2019-09-01 17:25

老師，小規模

鄒老師 解答

2019-09-01 17:26

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用—辦公費，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用—辦公費

云 追問

2019-09-01 17:27

老師，這個金稅盤有兩步分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:28

你好，第一筆是費用發生的分錄，第二筆是全額抵扣增值稅應納稅額的分錄
如果暫時沒有稅額抵扣，就只需要做第一筆分錄

云 追問

2019-09-01 17:29

我不懂你說的稅額抵扣的意思，我們是籌建期間，沒有收入，只有費用支出，應該怎么抵扣

鄒老師 解答

2019-09-01 17:31

你好，這種情況沒有應納稅額抵扣
就只需要做這個分錄，借；管理費用——辦公費，貸；銀行存款等科目

云 追問

2019-09-01 17:33

老師，有了收入才做抵扣是嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:34

你好，有了增值稅應納稅額才做抵扣的

云 追問

2019-09-01 17:36

老師，那增值稅稅控系統技術維護費，二級科目也是辦公費嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:37

你好，是的，是通過辦公費明細科目核算的

云 追問

2019-09-01 17:37

老師，摘要應該怎么寫

鄒老師 解答

2019-09-01 17:37

你好，可以是：支付增值稅稅控系統技術維護費

云 追問

2019-09-01 17:41

什么情況就有了應納稅額了？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:44

你好，小規模月度收入超過10萬，季度超過30萬就形成了增值稅應納稅額

云 追問

2019-09-01 17:45

哦謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-01 17:45

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

云 追問

2019-09-01 17:51

老師，所有購買的東西都加上籌建期間嗎？

鄒老師 解答

2019-09-01 17:52

你好，都加上籌建期間，這個是什么意思？