
第一年貸 遞延所得稅負債 200第二年賬面價值與計稅基礎差400,也應該貸 遞延所得稅負債 200第三年賬面價值與計稅基礎差200 應該借 遞延所得稅負債 200第四年,賬面價值與計稅基礎無差異 要做會計分錄么?
答: 借:遞延所得稅負債200 貸:應交稅費200
我想請問下 1.資產 賬面價值 大于 計稅基礎 是不是確認遞延所得稅負債? 2資產 賬面價值 小于 計稅基礎是不確遞延所得稅資產?
答: 你好!,一個是資產賬面價值大于計稅基礎是遞延所得稅負債。 (相反的是資產賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅資產) (或者負債賬面價值小于計稅基礎是遞延所得稅負債) (或者負債的賬面價值大于計稅基礎,就是遞延所得稅資產。) 你對比一下,記住一個,其他3個就都記住了。。 2給你舉例。 負債的賬面價值小于其計稅基礎時,產生應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債。 比如說:企業要保修一樣貨物,預計負債是100萬(列入銷售費用),這就是企業的負債的賬面價值就是100萬了,但是稅法規定必須要實際發生時才能確認這樣負債。 也就說計稅基礎為0. 負債的賬面價值為100. 這里說的是賬面價值大于計稅基礎,因為你這100萬當年是要交稅的對吧,不能從應納稅所得中抵扣的,但是允許你以后實際發生了抵扣,自然以后就可以少交,少交了,就是你資產,就是遞延所得稅資產了。 你反過來。 如果是賬面價值小于計稅基礎,就是遞延所得稅負債了。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
之前老師有說過“資產賬面價值大于計稅基礎、負債賬面價值小于計稅基礎,這兩種情況用遞延所得稅負債,反之是遞延所得稅資產”但上面那題我不懂。題目為什么是遞延所得稅負債 不是遞延所得稅資產呢
答: 因為這個是負債呀,要看具體數據才行

