請問如果手頭上有去年12月發(fā)票日期(去年10月發(fā)生的業(yè)務(wù),12月才開票),3月發(fā)票日期(1月發(fā)生的業(yè)務(wù),3月開的發(fā)票,),能在7月申報納稅嗎?有的人說可以,有的人說不可以,因為按權(quán)責(zé)發(fā)生制,去年12月發(fā)票日期(去年10月發(fā)生的業(yè)務(wù),12月才開票),,只能對應(yīng)去年12月納稅申報,3月發(fā)票日期(1月發(fā)生的業(yè)務(wù),3月開的發(fā)票,)只能對應(yīng)3月的納稅申報,那種方法不對??

文老師

職稱：中級職稱

2019-08-31 21:26

您好，你您說的是專用發(fā)票是嗎

會計追問

2019-08-31 21:34

專票和普票

文老師解答

2019-08-31 21:36

專票360天內(nèi)認(rèn)證是可以的，就是涉及跨年度的發(fā)票的話，需要用以前年度損益調(diào)整科目，是可以入帳的，當(dāng)年度的影響不大的

會計追問

2019-08-31 21:39

外賬是不是一定要按權(quán)責(zé)發(fā)生制?如果外賬不按權(quán)責(zé)發(fā)生制有什么后果?怕?lián)耐洸荒茏龅疆?dāng)月開的發(fā)票不能次月報

文老師解答

2019-08-31 21:45

是的，外賬需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制的，同一個納稅年度的話，影響不大的，我們季度所得稅是預(yù)交的，年度還需要匯算清繳的，但是跨年度的話，就不可以了，

會計追問

2019-08-31 22:10

銷售稅發(fā)票與進(jìn)項稅發(fā)票是不是都在360天內(nèi)有效的,專票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所謂外賬按權(quán)責(zé)發(fā)生制,是不是針對申報納稅的月份與開票日期的月份要一致,例如7月納稅申報只能用7月開的發(fā)票日期申報(即使7月開的發(fā)票日期的業(yè)務(wù)是在3月發(fā)生,但在7月開,也只能算7月)這個意思嗎?

文老師解答

2019-08-31 22:20

您銷售的發(fā)票按月及時入賬，需要和您的開票系統(tǒng)核對的，就是進(jìn)項發(fā)票不能能及時取得，普票也可以的，還就是跨年的需要通過以前年度損益調(diào)整科目

會計追問

2019-08-31 22:24

一般納稅人不是可以開銷售用的增值稅專用發(fā)票,而專票不是360天內(nèi)有效嗎?

會計追問

2019-08-31 22:31

是這個意思嗎?凡是7月開的銷售專票,不管你7月是開2月發(fā)生業(yè)務(wù),還是開3月發(fā)生的業(yè)務(wù),但都算7月開票日期,就要必須次月報,而普票銷售,也必須次月報是嗎?

文老師解答

2019-08-31 23:07

是的您開局具的發(fā)票是的

會計追問

2019-08-31 23:10

老師真的謝謝你這么耐心的,問你最后三個問:
第一:進(jìn)項的專票是不是沒有規(guī)定當(dāng)月開必須次月報?進(jìn)項專票只要360天內(nèi)報都可以是嗎?
第二:像餐費普票還有差旅費普票是不是不能跨年報,只要年底前報就可以嗎?
第三:如果進(jìn)項的是普票呢?有沒有規(guī)定幾時必須報?

文老師解答

2019-08-31 23:19

第一，是的
第二，是的，不過一般有的單位規(guī)定最好不超過三個月
第三，和第二個是一樣的處理