會計 追問

2019-08-31 21:09

不是只要沒認證,360天內都可以用嗎

董老師 解答

2019-08-31 21:16

我以為你題目中的意思是你自己開的票。如果是別人給你的，可以在開票日期起360天進行認證抵扣

會計 追問

2019-08-31 21:22

有自己開的,也有別人開的,主要外賬是不是一定要按權責發生制?如果外賬不按權責發生制有什么后果?怕擔心忘記不能做到當月開的發票不能次月報

董老師 解答

2019-08-31 21:52

你自己開給別人票，你需要交稅。開票次月做納稅申報。別人給你開票，你就可以抵扣，發票日期起三百六十天內認證抵扣。會計準則要求一般企業需要按照權責發生制做賬。如果不按權責發生制可能存在稅務風險。如果害怕自己忘記申報納稅可以每開一張發票就在手機上做一個備忘錄提醒自己要申報納稅。

會計 追問

2019-08-31 22:09

銷售稅發票與進項稅發票是不是都在360天內有效的,專票能跨年,而普票是不是年底前有效不能跨年?所謂外賬按權責發生制,是不是針對申報納稅的月份與開票日期的月份一致,例如7月納稅申報只能用7月開的發票日期申報(即使7月開的發票日期的業務是在3月發生,但在7月開,也只能算7月)

董老師 解答

2019-08-31 22:11

銷項發票不是360天有效，開票次月做納稅申報。普票銷項也是次月申報。

會計 追問

2019-08-31 22:22

一般納稅人不是可以開銷售用的增值稅專用發票,而專票不是360天內有效嗎?

董老師 解答

2019-08-31 22:23

不是。你開的稅務局都有記錄，次月要申報。

會計 追問

2019-08-31 22:30

是這個意思嗎?凡是7月開的銷售專票,不管你7月是開2月發生業務,還是開3月發生的業務,但都算7月開票日期,就要必須次月報,而普票銷售,也必須次月報是嗎?那么進項發票呢?

董老師 解答

2019-08-31 23:04

是的，理解正確。進項360天

會計 追問

2019-08-31 23:09

老師真的謝謝你這么耐心的,問你最后三個問:
第一:進項的專票是不是沒有規定當月開必須次月報?進項專票只要360天內報都可以是嗎?
第二:像餐費普票還有差旅費普票是不是不能跨年報,只要年底前報就可以嗎?
第三:如果進項的是普票呢?有沒有規定幾時必須報?

董老師 解答

2019-08-31 23:15

第一：是的
第二：不是的，一般最好不要跨年，實務中一般年后兩個月內都可以報。
第三：同上，沒有規定。