油菜花蜜蜂 追問

2019-08-30 17:26

那些調賬才會用到以前年度損益調整這個科目呢？

江老師 解答

2019-08-30 17:27

這個會影響本年的利潤數據的調賬，并且屬于以前年度的虧損，就是需要用以前年度損益科目進行調賬處理。

油菜花蜜蜂 追問

2019-08-30 17:29

可是以前沒有計提，那我做的分錄對嗎？以前年度損益調整自費科目還是有點懵？

江老師 解答

2019-08-30 17:30

可以做這個分錄，也可以用“以前年度損益調整”科目處理。此筆業務是這樣的。

油菜花蜜蜂 追問

2019-08-30 17:33

可是用以前年度損益調整這個科目，報表沒有體現出來？報表還要人工去更改？如果用以前年度損益調整這個科目的分錄  借：管理費用_工資  貸：以前年度損益調整  這樣的分錄做對了嗎？謝謝汪老師

江老師 解答

2019-08-30 17:36

如果是用以前年度損益調整科目進行調賬的話，就是無法在利潤表中的數據列示出來了。就是與2019年企業企業所得稅匯算清繳無關的數據。就是在2010年5月31日之前做2019年的企業所得稅匯算清繳。
分錄是：
借：以前年度損益調整
貸：應付職工薪酬——工資
同時
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整