儲夏男 追問

2019-08-29 19:52

我的意思是，比如我這個月有收入，生產經營所得稅，稅款是500元。這個500元是要從法人卡上去繳納的。那繳納這個500元時，我需要先把利潤分紅掉，打進法人的卡上，再去繳納嗎？

郭老師 解答

2019-08-29 19:54

核定征收的不看利潤
交五百就可以了
你可以分紅不交個稅

儲夏男 追問

2019-08-29 19:56

我是核定征收，按收入征收的。有收入就要繳納。我是不是可以理解成。500元我正常去繳納。之后有了分紅就不用繳納個稅。

儲夏男 追問

2019-08-29 19:57

生產經營所得稅稅款是500元。稅款從法人的卡上走。我是不是應該：1）借：所得稅費用500 貸：應交稅費——應交生產經營所得稅500 2）借：應交稅費——應交生產經營所得稅500 貸：其他應付款——法人（名字）500 3）借：其他應付——法人500 貸：銀行存款（基本戶）。這樣的分錄對嗎？

郭老師 解答

2019-08-29 19:58

分錄正確的，

儲夏男 追問

2019-08-29 20:00

我是核定征收，按收入征收的。有收入就要繳納。我是不是可以理解成。500元我正常去繳納。分錄按照上面的去做。之后有了分紅就不用繳納個稅。對嗎？

郭老師 解答

2019-08-29 20:03

是的，可以這么理解的，

儲夏男 追問

2019-08-29 20:08

因為我看網上說，計提個人生產經營所得稅時，要先做利潤分配分錄，然后從應付利潤中代扣個稅。

儲夏男 追問

2019-08-29 20:08

這種說法對嗎？

郭老師 解答

2019-08-29 20:15

先分后稅
你這個是已經交了稅
稅后利潤分紅不交個稅
現在個人獨資是先稅后分

儲夏男 追問

2019-08-29 20:18

所以，我就按照我上面的分錄去繳納個人生產經營所得稅。利潤放利潤分配——未分配利潤中。等要分紅的時候。在按照分紅分錄做，是嗎？

郭老師 解答

2019-08-29 21:47

是的，可以這么做的，

儲夏男 追問

2019-08-29 21:47

好的。謝謝老師

郭老師 解答

2019-08-29 22:58

不用客氣的，