Kalen Wu 追問

2019-08-29 13:46

都已經計入了營業外收入，但是審計也沒說啥

宸宸老師 解答

2019-08-29 13:47

你好，是的，因為一般金額較小。
而且都是損益類科目。
所以下次應該做在應交稅費-應交增值稅（減免稅款）

Kalen Wu 追問

2019-08-29 13:47

我剛才寫的分錄是計入應交稅費-應交增值稅（減免稅款），我說的是第二筆分錄的貸方，有些企業計入管理費用，有些企業計入營業外收入

宸宸老師 解答

2019-08-29 13:49

您好，我剛想說我寫錯了。
是的。因為管理費用和營業外收入都是損益類科目。貸方的管理費用和貸方的營業外收入都是增加損益的。
所以其實對企業損益是沒有影響的。


而且一般損益類科目在年底都是要結轉到本年利潤的，也就是說損益類科目最終余額為0的。所以無需做調整了。