wenwen 追問

2019-08-29 14:25

認證的那個月的月底要不要結轉到未交增值稅里面？

鄒老師 解答

2019-08-29 14:26

你好，需要結轉的 
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅

wenwen 追問

2019-08-29 15:29

我現在是籌建期，只有進項，沒有銷項，月底結轉，
直接做 借：應交稅費-未交增值稅 
          貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額
不需要通過應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）過度吧

鄒老師 解答

2019-08-29 15:29

你好，只有進項，沒有銷項，這樣結轉的 
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

wenwen 追問

2019-08-29 15:34

你的意思是不論銷項和進項，月底都要通過應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）過渡一下，然后再轉入應交稅費-未交增值稅是吧

鄒老師 解答

2019-08-29 15:35

你好，是的，是這樣的