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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-08-07 15:31

您好
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸:應交稅費-待認證進項稅額

王白石 追問

2019-08-07 15:32

老師,摘要怎么來寫明比較清晰?

bamboo老師 解答

2019-08-07 15:37

摘要可以寫4月收到發票 計入待認證 本月認證計入進項稅額

王白石 追問

2019-08-07 15:48

好的,謝謝老師指導!

bamboo老師 解答

2019-08-07 15:54

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

王白石 追問

2019-08-07 16:46

老師,請問2018年掛的賬,其他應付款-廣告費,現在可以直接用庫存現金沖銷嗎?

bamboo老師 解答

2019-08-07 16:47

是收到發票掛了往來 不需要支付的么

王白石 追問

2019-08-07 16:52

老師,沒有收到發票,是2017年上手會計計提的銷售費用-廣告費,一直沒有沖銷

bamboo老師 解答

2019-08-07 16:53

那您現在用現金沖銷的話 要有對方開具的現金收款收據

王白石 追問

2019-08-07 16:54

老師,這會影響企業所得稅嗎?

bamboo老師 解答

2019-08-07 16:57

會的 計入了銷售費用 次年匯算清繳前沒有取得發票 應該納稅調增的

王白石 追問

2019-08-07 17:00

2017的早就過了匯算清繳了,2018的都過了,暈

bamboo老師 解答

2019-08-07 17:01

那您等明年匯算清繳的時候調整吧

王白石 追問

2019-08-07 17:02

這樣會加收滯納嗎?

bamboo老師 解答

2019-08-07 17:03

匯算清繳的時候調表 稅務沒有查到的話 不會產生滯納金

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你好 1,當月不認證,月底不需要做結轉分錄 2,次月認證了這樣做分錄 借;應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸;應交稅費——應交增值稅(待認證進項稅額) 這個時候才需要做結轉分錄的
2019-08-29 11:57:54
你好,進項發票21年未認證抵扣就已經入賬做的應交稅費-進項稅額,需要先做這個調整分錄 借:應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額) 貸:應交稅費-進項稅額 22年現在剛剛認證抵扣,然后做這個分錄 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)
2022-11-14 16:00:59
這個不確定的數據,不做賬務處理,計入這個待認證的進項稅額,就是已經取得專用發票沒有驗進項稅的發票。已經是鐵板訂訂的可以抵扣進項稅的事項了。
2020-03-25 15:57:48
您好 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸:應交稅費-待認證進項稅額
2019-08-07 15:31:56
你好 用底不用做結轉
2020-06-22 16:02:01
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