A000@清雅@ 追問

2019-08-29 10:23

以后怎么做賬務處理

江老師 解答

2019-08-29 10:27

借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品

A000@清雅@ 追問

2019-08-29 10:27

下個月開票時怎么處理

江老師 解答

2019-08-29 10:29

下月開具發票，沖銷這個無票的收入，再按發票金額做收入處理

A000@清雅@ 追問

2019-08-29 12:27

謝謝老師耐心講解

江老師 解答

2019-08-29 14:18

一、沖銷上月的XX號憑證（全部用負數列示）
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
二、按發票入賬，全部是正數
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品