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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-08-28 15:43

你好   借應交稅費-應交增值稅-銷項稅5000  貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅5000  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅4000貸應交稅費-應交增值稅-進項稅4000  借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1000貸應交稅費-未交增值稅1000 次月繳納 借應交稅費-未交增值稅1000貸銀行存款1000

Lius 追問

2019-08-28 15:47

我可不可以直接,借  應交增值稅-銷項稅額4000    貸  應交增值稅-進項稅額4000元,掛那么多科目我覺得好麻煩

meizi老師 解答

2019-08-28 15:55

你好   按我上面寫的來  你要把進項稅和銷項稅都要結轉到轉出未交增值稅里面去看 是否繳納增值稅

Lius 追問

2019-08-28 17:42

嗯嗯明白了,謝謝老師

meizi老師 解答

2019-08-28 17:53

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相關問題討論
按下面這個圖去結轉就可以
2019-12-12 18:37:55
結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額: 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額: 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
2025-02-23 14:38:52
同學,這兩個沒什么區別, 只有(一)一般計稅方法——適用于一般納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額 (二)簡易計稅方法——適用于一般納稅人%2B小規模納稅人 當期應納增值稅稅額=當期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30
你好,一般納稅人,銷項稅額小于進項稅額不用繳稅的,
2020-07-20 16:24:54
你好,一般納稅人開了一張專票,不是真實的業務,內賬不需要做這個發票的分錄
2022-11-03 18:42:17
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