一米陽光 追問

2019-08-22 10:09

承包方式包含

一米陽光 追問

2019-08-22 10:18

所以說，怎樣做比較合適，把風險降到最低，老板為了留住客戶讓開呢

一米陽光 追問

2019-08-22 10:28

合同已經簽了，但要加上這部分就的再簽補充協議，但我們是建筑勞務公司，這是對方公司一個小包工頭，應該是想把材料費以勞務的名義轉到他個人賬戶

一米陽光 追問

2019-08-22 10:38

剛才問清了，對方開的這批材料是包含在我們和他簽訂的合同里面的，所以必須從我們這邊購買

一米陽光 追問

2019-08-22 10:39

就是不知道票怎么開

一米陽光 追問

2019-08-22 10:42

金額是7萬多

一米陽光 追問

2019-08-22 11:42

還有對方這筆款通過什么戶轉比較合適，公戶還是私戶轉給我們

俞老師 解答

2019-08-22 09:55

對開發票是存在稅務風險的

  許多納稅人會認為，用發票對開這種方法解決銷貨退回問題只是把這批不符合質量要求的貨物又賣回了銷貨方，并不造成購銷雙方的稅款流失，因為退貨方已將這張發票作了賬務處理，也計提了銷項稅金，不存在少繳或逃繳稅款問題;對于供貨一方來說，也只是拿這張進項發票抵頂了原來應計提的銷項稅金，同樣也不存在偷逃稅款的問題。

  用發票對開解決銷貨退回問題，其實質是將退貨看作是對銷貨方的一種重新銷售，法律并無禁止，不禁止即視為不違法;二是用發票對開形式解決銷貨退回問題，從操作目的上看購銷雙方并不存在偷逃稅款的主觀故意，從實質上看也不造成稅款流失的客觀結果。

  然而，筆者要告訴大家：以上納稅人的認識是錯誤的！

  首先，在發生銷售退回時，如果未按規定開具紅字專用發票，實行對開發票有可能增加稅收負擔。

  事實上，《增值稅暫行條例實施細則》第十一條中有規定，企業如果發生銷貨退回行為，應按規定開具紅字發票，如果不按規定開具紅字發票，重開發票的增值稅額將不得從銷項稅額中抵減，因此將會被重復計稅，增加稅收負擔。

  其次，對開發票將面臨稅務局的罰款。

  納稅人如果未能按規定開具紅字發票，稅務機關在有足夠證據的情況下，可責令限期改正，沒收非法所得，可以并處10000元以下的罰款。違反發票管理法規，如果導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，稅務機關還將沒收非法所得，甚至處未繳、少繳或者騙取的稅款一倍以下的罰款！

  再者，沒有貨物往來的發票對開可能被視為虛開發票。增值稅專用發票對開，由于沒有貨物購銷或者沒有提供或接受應稅勞務，符合虛開增值稅專用發票的特征，極有可能被認定為虛開增值稅專用發票，如果情節嚴重，還有可能被追究刑事責任。

  最后，“對開發票”還會讓企業多繳納印花稅而增加稅收負擔，或者因少繳納企業所得稅，而遭到稅務稽查風險。

俞老師 解答

2019-08-22 10:16

老師的意思是，你要考慮到可能存在的稅務風險，如果金額很大建議你不要對開發票

俞老師 解答

2019-08-22 10:21

那就分開簽協議，兩個協議簽出來讓別人看上去不是一回事！比如是是賣材料給人家。人家是給你提供建筑服務！

俞老師 解答

2019-08-22 10:49

金額就7萬多那沒關系的！

俞老師 解答

2019-08-22 11:46

這種情況公戶轉就可以了。