- 送心意
小惑老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2019-08-16 14:08
你好,加計扣除只能在匯算清繳時享受
相關問題討論

你好,匯算清繳填一下即可。
2020-07-29 10:24:00

你好,加計扣除只能在匯算清繳時享受
2019-08-16 14:08:58

做好匯算清繳的時候,做預繳的時候不可以。
2022-07-05 09:18:06

學員你好,
不要緊的。
在年度納稅申報時,提交研發加計扣除的材料即可。
根據《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》國家稅務總局公告2015年第97號文件第六條,申報及備案管理。
(一) 企業年度納稅申報時,根據研發支出輔助賬匯總表填報研發項目可加計扣除研發費用情況歸集表(見附件),在年度納稅申報時隨申報表一并報送。
(二) 研發費用加計扣除實行備案管理, 除“備案資料”和“主要留存備查資料”按照本公告規定執行外,其他備案管理要求按照《國家稅務總局關于發布〈企業所得稅優惠政策事項辦理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2015年第76號)的規定執行。
(三) 企業應當不遲于年度匯算清繳納稅申報時,向稅務機關報送《企業所得稅優惠事項備案表》和研發項目文件完成備案,并將下列資料留存備查:
1.自主、委托、合作研究開發項目計劃書和企業有權部門關于自主、委托、合作研究開發項目立項的決議文件;
2.自主、委托、合作研究開發專門機構或項目組的編制情況和研發人員名單;
3.經科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發項目的合同;
4.從事研發活動的人員和用于研發活動的儀器、設備、無形資產的費用分配說明(包括工作使用情況記錄);
5.集中研發項目研發費決算表、集中研發項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料;
6.“研發支出”輔助賬;
7.企業如果已取得地市級(含)以上科技行政主管部門出具的鑒定意見,應作為資料留存備查;
8.省稅務機關規定的其他資料。
由此可以看出企業應當在不遲于年度匯算清繳納稅申報時,向稅務機關報送《企業所得稅優惠事項備案表》和研發項目文件完成備案,至于其他相關資料留存備查就可以了。
2019-01-13 15:15:06

您好,對的,是這個意思的
2023-05-20 14:52:23
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2019-08-16 15:18
小惑老師 解答
2019-08-16 17:24