老師，我們所得部去年虧損5.6萬(wàn)，今年1季虧損2.5萬(wàn)，2季度虧損1萬(wàn)，3季度盈利了4.5萬(wàn)，那我3季度就按4.5萬(wàn)應(yīng)納稅所得額計(jì)算繳納所得稅，等明年匯算時(shí)再?gòu)浹a(bǔ)5.6萬(wàn)嗎？現(xiàn)在繳納的所得稅明年再退稅嗎？

maize老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-13 17:12

這個(gè)3季度看的是1-9月累計(jì)數(shù)，是盈利4.5么，先去彌補(bǔ)虧損4.5

37度追問(wèn)

2019-08-13 17:14

是的，4.5萬(wàn)是盈利，彌補(bǔ)1-6月虧損后還有余額1萬(wàn)，那就按1萬(wàn)先預(yù)繳，明天匯算再退稅，再去彌補(bǔ)5.6萬(wàn)嗎

maize老師解答

2019-08-13 17:19

不是啊，預(yù)繳就可以先去彌補(bǔ)虧損再盈利再交啊

37度追問(wèn)

2019-08-13 17:20

5.6萬(wàn)是以前年度的虧損，是不是應(yīng)該等匯算清繳的時(shí)候再?gòu)浹a(bǔ)

maize老師解答

2019-08-13 17:22

不是，我上面回復(fù)你啊，你預(yù)繳就可以先去彌補(bǔ)以前年度虧損啊，2季度申報(bào)填寫(xiě)是1-6月累計(jì)數(shù)，你這個(gè)彌補(bǔ)虧損就是去年匯算清繳上面虧損

maize老師解答

2019-08-13 17:23

累計(jì)預(yù)繳法申報(bào)企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅啊，1季度申報(bào)是1-3月，2季度申報(bào)是1-6月，3季度申報(bào)是1-9月，4季度申報(bào)是1-12月

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