小公舉i 追問

2019-08-12 15:52

老師，能解釋一下為什么不含稅么？因為我也不確定對方是否能給我開專票。我把所有的都計入了。

五條悟老師 解答

2019-08-12 15:56

您是一般納稅人還是小規模納稅人？

小公舉i 追問

2019-08-12 15:57

一般納稅人

五條悟老師 解答

2019-08-12 16:03

暫估入賬的暫估價是不含稅的。未取得增值稅專用發票的，不能申報抵扣增值稅進項稅額。因此，不存在進項稅額的暫估抵扣問題，故暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估。

小公舉i 追問

2019-08-12 16:04

老師，小規模的暫估含稅，是因為他無法抵扣，這么理解么？

五條悟老師 解答

2019-08-12 16:21

您好，是這樣的理解的哦