小平10765196 追問

2020-03-12 18:17

庫存盤點表老板不給簽字，她說讓我直接寫到上年結轉上，他說如果是有入庫，出庫的數量，直接寫到貸方

小平10765196 追問

2020-03-12 18:29

老師庫存盤點表老板得簽字，不簽字能不能入賬，2，2020年年初沒有上年結轉庫存，但是老板說讓我直接把庫里實際庫存填寫到上年結轉庫存商品帳上，3，老板說如果庫存商品是負數的讓我記貸方，如果庫存盤點表上負責人不簽字，我是不是庫存商品能不能記貸方，稅務局查帳的情況，對我有什么影響

鐘存老師 解答

2020-03-12 18:43

我覺得你老板的意思大概是想讓你把存貨去年的成本轉出去。轉到利用表里頭少交所得稅，但是存貨你多出來，你表做成什么都沒有用啊。你賬上世界房，你實際做到待房里邊兒，你暫時就更不服了。
如果你不是會計機構的負責人，做賬領導不批準不能做，這也不能怪你。數據低不會查那么細，如果查的話，你也不是主要責任。

小平10765196 追問

2020-03-12 18:44

那我該怎么處理庫存商品

鐘存老師 解答

2020-03-12 19:09

老板不讓你做你就先別做啦。畢竟老板說了算了。他是不做賬，不能改變庫存中有沒有實物這個問題。如果哪天這個庫存被別人搬走了怎么辦？也不是你的責任吧。反正賬上沒有。

小平10765196 追問

2020-03-12 19:17

現在出現的問題是，帳上沒有庫存商品，但是老板自己開出了銷項發票，我庫存商品明細賬怎么登記
有點蒙

鐘存老師 解答

2020-03-12 19:20

開的是本年的，還是上年的？

有銷售必須有成本呀，好好和老板說說，他的顧慮是什么？
沒有成本的話，收入交的更多稅。

也可以做：借庫存商品  貸：其他應付款 老板，作為老板墊錢購買的，這樣他成本也扣了，現金也套出來了，一舉兩得

小平10765196 追問

2020-03-12 19:22

本年的

小平10765196 追問

2020-03-12 19:23

沒有發票可以入庫嗎

鐘存老師 解答

2020-03-12 19:24

兩種賬務處理都給你建議了，你考慮一下

小平10765196 追問

2020-03-13 09:46

老師老板為什么結轉成本按照收入的5-10%提取 為什么不是進貨金額直接結轉成本

鐘存老師 解答

2020-03-13 10:24

按照毛利率預估的的成本，所得稅匯算的時候肯定需要實際成本的

小平10765196 追問

2020-03-13 10:26

老師只能按照實際成本核算了，昨天你告訴我的方法我還是有點蒙，您能不能具體再告訴我一下，麻煩您了

鐘存老師 解答

2020-03-13 10:45

就是你賬上不要做盤盈。你做成采購。這個采購的話是老板墊款采購，這樣的話你就是借庫存商品貸其他應付款老板。見你的存貨和實際也對上了。

小平10765196 追問

2020-03-13 10:52

這樣做稅務局查的時候對我有什么影響？

小平10765196 追問

2020-03-13 10:55

而且沒有發票，只有自己打印的一張庫存單

鐘存老師 解答

2020-03-13 11:18

你這個蠢貨，如果不是直接購物的話，是不需要發票的嗎？有成本結算單就存貨住價值呢嘛，不一定要發票呀。
反正對這私人企業做的話，快遞都有很大風險的，你規范賬務處理老板都不同意。所以你還是想著這個資產盤盈的可能性不大，肯定是之前賬做錯了。也不是說你虛構一個東西扣成本嗎？只是說你沒有單據。你牌癮肯定之前有成本有手扣的時候，所以總體來說你實質上不存在說手就是一款只是在形式上無法證明你這個成本從哪里來。

鐘存老師 解答

2020-03-13 11:20

存貨，不好意思，輸入法識別成蠢貨了，向您道歉

小平10765196 追問

2020-03-13 11:30

老師我是挺笨的，沒關系，您這么有耐心給我指導，我就寫一張憑證借庫存商品貸其他應付款老板就行了，后面也不敷如何票據，以前的庫存商品我看了她的庫存還有貸方余額我就不能理解，所以就挺蒙的

鐘存老師 解答

2020-03-13 11:39

你現在盤存的話多出來貨品。也是因為之前的存貨賬做的不好導致的。肯定他之前結賬的時候多結轉了，導致賬上沒有了實際還有。

鐘存老師 解答

2020-03-13 11:39

還有一種做法就是你借庫存商品貸主營業務成本。嗯，如果這個你這不是不是本年的第一次做賬的話，本來還有其他結轉成本的分錄，把其他結轉成本的分錄沖掉一部分。

小平10765196 追問

2020-03-13 12:03

我是從一月份開始記賬，2020年新啟帳的，所以出現這樣問題

鐘存老師 解答

2020-03-13 14:02

那按照第二種方法只能沖減以前年度損益了，
借：庫存商品（存貨價值）
貸：利潤分配-未分配利潤（稅后存貨價值）
應交稅費應交所得稅（所得稅）

為了簡便可以使用之前說的，貸其他應付款，

看老板同意哪一個