Vicky7.18 追問

2019-08-12 10:42

老師，你寫的分錄有點看不懂，不應該計入主營業(yè)務成本嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-12 10:43

借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費
你支付的工資借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀存

Vicky7.18 追問

2019-08-12 10:43

不應該是這種分錄嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-12 10:43

為什么要掛其他應付款哈

暖暖老師 解答

2019-08-12 10:48

不是的，錢不是我們單位的，我們只是代發(fā)

Vicky7.18 追問

2019-08-12 10:52

我們有給對方公司開票的

Vicky7.18 追問

2019-08-12 10:52

開了專票

暖暖老師 解答

2019-08-12 10:52

收到款的這個金額的發(fā)票嗎？

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:00

是的

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:02

那就是
借銀存貸主營業(yè)務收入應交稅費
你支付的工資借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬貸銀存

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:07

老師，是不是如果這筆費用10556元是對方公司匯到我們公司賬上，我們只是起代發(fā)工資的作用，那分錄是不是就應該像你這樣做賬，不用計入到成本中去

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:12

是的，那樣就不用開發(fā)票的

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:14

好的，謝謝老師

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:14

老師，還有問題，要請教一下

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:15

老師。我們是一般納稅人，月銷售額沒有超過10萬元。教育費附加，地方教育附加，水利基金都是減免的，不用計提對嘛。只要對增值稅，和城建稅進行計提就可以了吧

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:15

是的，你說的非常的的對

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:18

但是有的老師說要計提，說附加稅減免，但是國家企業(yè)所得稅并沒有給你減免。這樣做企業(yè)等于少交稅，會有風險，我現(xiàn)在都搞糊涂了，不知道聽誰的了

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:19

這里不涉及減免所得稅的呀

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:22

老師，你看我這樣做的分錄對嗎

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:23

對的，雖然減免也要做賬轉入營業(yè)外收入

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:23

但是有的老師說還是要先計提，在做減免

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:24

肯定是先計提再減免，否則你的減免金額哪里來的?

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:45

那你的意思是，還是要對教育費附加，水利基金，地方教育費附加進行計提，然后在結轉了，對嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:46

即使是不用交稅，但是涉及到減免，還是要計提

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:46

這是我們7月份報稅的減免圖片

Vicky7.18 追問

2019-08-12 11:46

只有城建稅繳納了

暖暖老師 解答

2019-08-12 11:49

是的，需要計提的，再轉到營業(yè)外收入