建筑公司,1季度虧損,公司二季度盈利61萬,因去年虧損62萬所以二季度企業(yè)所得稅沒交,那如果3季度4季度收入減去成本費用為0但累計利潤還是61萬,是不是3和4季度企業(yè)所得稅分別需要交61*5%,對嗎?
may
于2019-08-11 23:11 發(fā)布 ??1044次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
2019-08-11 23:13
不需要的
累計利潤沒有變化,你三四季度不交,
(累計利潤-彌補虧損)*稅率-1.2季度預(yù)繳
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不需要的
累計利潤沒有變化,你三四季度不交,
(累計利潤-彌補虧損)*稅率-1.2季度預(yù)繳
2019-08-11 23:13:17

1.如果在2023年1月申報季度企業(yè)所得稅時已經(jīng)開出了1.2.5.6幢的含稅發(fā)票,那么按照稅法規(guī)定,這部分的銷售收入應(yīng)當(dāng)在開出發(fā)票的當(dāng)季申報為營業(yè)收入。至于3.7幢樓房,由于還未完工,其對應(yīng)的成本可以在開發(fā)完成后再進行核算。
2,如果3.7幢樓房的成本是估價入賬,那么這部分發(fā)票應(yīng)該在工程完工后,與建筑公司及電房、消防等單位結(jié)算時一并取得。在這個過程中,要確保發(fā)票的真實性和合規(guī)性,以免在稅務(wù)審計中被認定為不合規(guī)憑證。
2023-12-26 09:54:14

你好,累計虧損是不需要預(yù)交所得稅的
2017-10-19 17:11:47

A類報表屬于核定征收,如果確認2016年屬于核定征收的方式繳納所得稅,需要按照稅務(wù)的要求用收入*8%*適用稅率進行確定2016年實際應(yīng)繳納的所得稅,進行補退稅操作
2019-01-02 16:46:46

你好!
把營業(yè)收入,營業(yè)成本和利潤總額填上就可以了
2019-10-10 12:38:19
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may 追問
2019-08-11 23:16
郭老師 解答
2019-08-12 08:15