
建筑公司,1季度虧損,公司二季度盈利61萬,因去年虧損62萬所以二季度企業所得稅沒交,那如果3季度4季度收入減去成本費用為0但累計利潤還是61萬,是不是3和4季度企業所得稅分別需要交61*5%,對嗎?
答: 不需要的 累計利潤沒有變化,你三四季度不交, (累計利潤-彌補虧損)*稅率-1.2季度預繳
房地產開發企業開發一個項目,一共六幢樓房,1.2幢2023年9月交房,5.6幢2023年11月交房,3.7幢2024年5月交房。因為1.2.3.5.6.7幢是分期交房,1.2.5.6幢在交房后開出了含稅發票,3.7幢還沒有完全完工。請問:一、因為開出了1.2.5.6幢的含稅發票,在2023年1月申報季度企業所得稅的時候,是否要申報收入了?申報收入,因為1.2.3.5.6.7幢是同一期開發的,但是3.7幢還沒有完工,成本如何核算? 二、如果成本是估價入賬,那估價入賬的部分的發票應該什么時候要回齊?因為建筑公司及電房、消防等成本發票是在工程完工后結算才開回發票。
答: 1.如果在2023年1月申報季度企業所得稅時已經開出了1.2.5.6幢的含稅發票,那么按照稅法規定,這部分的銷售收入應當在開出發票的當季申報為營業收入。至于3.7幢樓房,由于還未完工,其對應的成本可以在開發完成后再進行核算。 2,如果3.7幢樓房的成本是估價入賬,那么這部分發票應該在工程完工后,與建筑公司及電房、消防等單位結算時一并取得。在這個過程中,要確保發票的真實性和合規性,以免在稅務審計中被認定為不合規憑證。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
建筑工程公司,現在注銷,發現2016年第四季度有收入,企業所得稅當時是按“收入--成本--費用”=?*25%=189.76,現在得專管員說建筑業的企業所得稅把不能減去成本,收入直接*8%?,F在需要作廢16年年報,重新報第四季度企業所得稅,A類財務報表需要怎樣填寫
答: A類報表屬于核定征收,如果確認2016年屬于核定征收的方式繳納所得稅,需要按照稅務的要求用收入*8%*適用稅率進行確定2016年實際應繳納的所得稅,進行補退稅操作


may 追問
2019-08-11 23:16
郭老師 解答
2019-08-12 08:15