阿歐 追問

2019-08-11 20:59

？？？？

江老師 解答

2019-08-11 21:10

二、發(fā)放時(shí)的分錄
借：應(yīng)付職工薪酬——工資6000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保200
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）    5770

阿歐 追問

2019-08-11 21:13

你這個(gè)不對(duì)吧

江老師 解答

2019-08-11 21:15

你可以重新問問題，就是這樣的分錄。因?yàn)槲乙蔡幚硪恍┯袪?zhēng)議的問題

阿歐 追問

2019-08-11 21:16

你這，那我單位出的那部分錢去哪兒了

阿歐 追問

2019-08-11 21:18

按你這個(gè)分錄，那個(gè)稅和代扣個(gè)人社保不是一直都會(huì)有余額

江老師 解答

2019-08-11 21:19

三、對(duì)于單位付的社保費(fèi)用。分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   400
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保   200
貸：銀行存款   600
二、如果是計(jì)提社保的，就是分錄是：
1、計(jì)提社保時(shí)
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)   400
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)    400
2、付社保費(fèi)用時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)   400
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保   200
貸：銀行存款600

阿歐 追問

2019-08-11 21:23

這個(gè)社保和工資不能一起計(jì)提嗎，我頭腦簡(jiǎn)單，沒太明白

江老師 解答

2019-08-11 21:24

計(jì)提工資是一個(gè)分錄，計(jì)提社保是一個(gè)分錄。就是不同的業(yè)務(wù)，屬于兩筆業(yè)務(wù)，因此會(huì)有兩個(gè)不同的計(jì)提分錄

阿歐 追問

2019-08-11 21:26

那我制工資表時(shí)提現(xiàn)扣除個(gè)人社保嗎？

江老師 解答

2019-08-11 21:27

發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
就會(huì)體現(xiàn)扣個(gè)人社保的數(shù)據(jù)，在其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，這樣扣款平賬

阿歐 追問

2019-08-11 21:28

那我計(jì)提社保時(shí)拿什么作為計(jì)提依據(jù)

江老師 解答

2019-08-11 21:29

計(jì)提社保，就是自制的計(jì)提社保的依據(jù)。

阿歐 追問

2019-08-11 21:29

這個(gè)表怎么做？

江老師 解答

2019-08-11 21:31

這個(gè)表的制作就是：
XX單位社保計(jì)提明細(xì)表
序號(hào)、部門、公司承擔(dān)社保、備注

阿歐 追問

2019-08-11 21:32

個(gè)稅這塊不需要計(jì)提嗎？

江老師 解答

2019-08-11 21:35

個(gè)稅這塊不用計(jì)提，個(gè)稅是代扣代繳，不存在計(jì)提

阿歐 追問

2019-08-11 21:37

那個(gè)稅不是一直會(huì)有余額

江老師 解答

2019-08-11 21:41

個(gè)稅一直會(huì)有余額，次月交稅后就平賬，到次月發(fā)放工資后，又會(huì)產(chǎn)生新的個(gè)稅的數(shù)據(jù)，形成稅“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”科目新的個(gè)稅余額