子非?? 追問

2019-08-06 16:02

暫時只收到殘值款，不確定保險理賠金額，怎么處理

鄒老師 解答

2019-08-06 16:02

你好，那就只需要做這個分錄
固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理，借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
殘值，借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費

子非?? 追問

2019-08-06 16:09

我已經(jīng)做了固定資產(chǎn)的清理，現(xiàn)在只是不知道殘值款怎么做？，借，累計折舊，固定資產(chǎn)清理，貸固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2019-08-06 16:09

你好，殘值這樣做分錄
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費

子非?? 追問

2019-08-06 16:11

殘值的金額跟固定資產(chǎn)清理金額的金額 相差啊，

鄒老師 解答

2019-08-06 16:17

你好，還需要看保險賠償是多少
然后把差額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益借方核算

子非?? 追問

2019-08-06 16:20

現(xiàn)在待理賠的情況下要怎么做呢？是不是固定資產(chǎn)清理那里留余額，等到保險理賠下來沖減啊

鄒老師 解答

2019-08-06 16:22

你好，待理賠的情況下這樣做賬，借；其他應(yīng)收款，貸；固定資產(chǎn)清理
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益科目核算