請問老師，我公司7月16號新辦理社保，并且交了社保費，依據6月份工資基數計算的，那么我現在做7月份賬的時候，如何計提工資和社保？

曼曼老師

職稱：中級會計師

2019-08-06 09:36

你好，一般情況下，當月計提當月的。
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

會計追問

2019-08-06 10:12

那么我做7月份賬的時候，計提工資和申報個稅按實際7月份工資計提嗎？

曼曼老師解答

2019-08-06 10:21

你好，一般都是本月計提，下月發放。如果對我的回答滿意，請給五星好評。

會計追問

2019-08-06 10:53

我還有一事想不明白，每個月工資都變呢，社保的數據每個月都出來了，能跟工資對上嗎？

曼曼老師解答

2019-08-06 11:30

你好，社保無需計提，按實際繳納的金額直接入賬就可以了。所以肯定對的上了。

會計追問

2019-08-06 11:32

工資變了，社保不變嗎？社保局知道我每個月發多少工資嗎？

曼曼老師解答

2019-08-06 11:40

你好，繳費基數應該是每年的6月份調整一次,但不是社保局跟你調整的,而是你們單位根據你過去一年(去年7月到今年6月)的月平均收入來確定的一個基數,大體上相當于你過去一年的月平均收入.這個你要查的話可以到你們單位的社保管理部門(一般是人事部門)去查詢.你們單位在核定你的繳費基數后應該告知你并需要你個人簽字確認的。

會計追問

2019-08-06 11:45

這個意思就是核基是嗎?所以說社保局根據你去年月平均收入來確定你的社保繳費，那豈不是每個月都一樣嗎?

曼曼老師解答

2019-08-06 17:34

你好，是的，只要基數定了，每個月繳納的社保是一樣的，有時社保基數會變，社保就會相應的調整。