芊茗 追問

2019-07-30 21:02

月末還需要結轉嗎，已交稅金借方有余額不是不平

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:03

如果是上個月的增值稅，那么期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款

芊茗 追問

2019-07-30 21:06

像這當月繳納的情況，只做這一筆分錄，借:應交稅金_已交稅金
貸:銀行存款，還需要做其他賬務處理嗎，已交稅金不是不平

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:07

不需要做其他賬務處理，要看的是應交稅費的一級科目

芊茗 追問

2019-07-30 21:12

已交稅金借方一直就會有余額，賬不平，不管嗎

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:13

要看的是應交稅費的一級科目，不是已交稅金

芊茗 追問

2019-07-30 21:16

老師您剛說如果是上個月的增值稅，那么期末將貸方應交的銷項稅轉入未交增值稅中，表示當月應交未交的增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
在實際繳納時再轉入已交稅金明細科目中轉銷
借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
這樣做嗎，一般上月增值稅月末計提，次月交嗎，這樣處理嗎
計提時:
借:應交稅費_增值稅_轉出未交
貸:應交稅費_未交增值稅
交納時
借:應交稅費_未交增值稅
貸:銀行存款

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:18

可以這樣做
計提時:
借:應交稅費_增值稅_轉出未交
貸:應交稅費_未交增值稅
交納時
借:應交稅費_未交增值稅
貸:銀行存款

芊茗 追問

2019-07-30 21:36

謝謝老師

紫藤老師 解答

2019-07-30 21:38

不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！