假如,本月申報(bào)上月出口退稅。出口人民幣1000.上月期末報(bào)表上留底50。退稅率是13。那么分錄怎么寫(xiě)。然后本月銷項(xiàng)稅700,進(jìn)項(xiàng)323,月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄又該怎么寫(xiě)
終有弱水勝三千
于2019-07-30 11:15 發(fā)布 ??774次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2019-07-30 12:08
您好,那您本期需要繳稅,沒(méi)有退稅,借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)130貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)130
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2019-07-30 12:08:46

結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 科目
2018-07-27 16:20:01

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-09-12 15:48:14

你好!
免抵退稅的原理,根據(jù)離岸價(jià)計(jì)算應(yīng)退稅額(貨物賣了多少錢(qián)*退稅率=應(yīng)退稅額)
2018-04-11 12:03:44

同學(xué)你好,出口價(jià)格按免稅,直接記16000即可。
2021-05-26 04:23:40
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