假如,本月申報上月出口退稅。出口人民幣1000.上月期末報表上留底50。退稅率是13。那么分錄怎么寫。然后本月銷項稅700,進項323,月末結轉增值稅的分錄又該怎么寫
終有弱水勝三千
于2019-07-30 11:15 發布 ??771次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級職稱
2019-07-30 12:08
您好,那您本期需要繳稅,沒有退稅,借應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)130貸應交稅費——應交增值稅(出口退稅)130
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您好,那您本期需要繳稅,沒有退稅,借應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)130貸應交稅費——應交增值稅(出口退稅)130
2019-07-30 12:08:46

結轉到應交稅費-未交增值稅 科目
2018-07-27 16:20:01

結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2019-09-12 15:48:14

你好!
免抵退稅的原理,根據離岸價計算應退稅額(貨物賣了多少錢*退稅率=應退稅額)
2018-04-11 12:03:44

同學你好,出口價格按免稅,直接記16000即可。
2021-05-26 04:23:40
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