多交增值稅退不回來，怎么做會計分錄？

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-07-26 17:36

你好，是什么原因?qū)е露嘟唬质鞘裁丛驘o法退回？

鯨追問

2019-07-26 17:43

很久了，追溯不到原因了，借方有余額，需要做調(diào)整

鄒老師解答

2019-07-26 17:44

你好，這個需要查明原因，才知道該如何處理的

借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅繳納借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：銀行存款

2020-11-17 17:19:56

一般納稅人的增值稅進項稅會計分錄主要是：應(yīng)付賬款xx元，七、八、九、十月份增值稅xx元，增值稅進項稅額xx元；銷項稅會計分錄是：銷售收入xx元，銷項稅額xx元；增值稅結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是：應(yīng)交增值稅xx元，應(yīng)交稅費xx元；交稅會計分錄是：應(yīng)交稅費xx元，現(xiàn)金xx元。其中增值稅最重要的是計算，可以使用簡便的計算方式：稅率×金額=增值稅，比如有一筆購買原材料200元，增值稅稅率為3%，則應(yīng)交增值稅6元，即：0.03×200=6元。

2023-03-14 13:54:29

您好，分錄都是，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。

2017-01-14 21:24:58

你好；? 貸款這個還利息? ；是你們支付出去產(chǎn)生的增值稅? ？? 這是找誰貸款發(fā)生的利息；是銀行還是其他公司? ?

2022-12-12 11:11:47

計提增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費：借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。繳納增值稅和附加稅會計分錄： 1. 應(yīng)交稅費：借：應(yīng)交稅費，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費減免：借：應(yīng)交稅費減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補充政府的財政收入，維持政府的正常運轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況制定而定。

2023-03-20 13:04:16

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