Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:13

結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫呢

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:13

是不是不需要計提增值稅分錄呀

meizi老師 解答

2019-07-15 10:23

你好 你要正常計提收入的增值稅 只是期末不結(jié)轉(zhuǎn)  ： 購進(jìn)：借庫存商品 進(jìn)項稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:37

老師，進(jìn)項大于銷項是不用計提嗎，下個月有進(jìn)項有留底再做分錄嗎

meizi老師 解答

2019-07-15 10:49

你好 可以的 你可以后面結(jié)轉(zhuǎn)就行  可以

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:54

老師，我銷售時，借:銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
計提借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
          貸應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增稅

這樣行嗎

meizi老師 解答

2019-07-15 10:59

你好  不可以的 你要先結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 11:03

銷售時，借:銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
計提借應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費(fèi)- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

下月支付時:借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款

這樣嗎

meizi老師 解答

2019-07-15 11:08

嗯 是的  就這樣結(jié)轉(zhuǎn)  考慮下的進(jìn)項稅和進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 對應(yīng)的科目就行

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 12:57

老師，那上個月留底的進(jìn)項稅這個月怎么做賬務(wù)處理呢

meizi老師 解答

2019-07-15 12:59

你好 你上個月留抵的轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方放著 然后把本期要繳納的銷項稅等同樣轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方 這樣有差額在貸方 轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方來交納就行

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 13:43

分錄是怎么樣的么

meizi老師 解答

2019-07-15 13:43

借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 13:43

分錄是怎么樣噠

meizi老師 解答

2019-07-15 13:44

上面就是分錄 你看看