Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:13

結轉分錄怎么寫呢

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:13

是不是不需要計提增值稅分錄呀

meizi老師 解答

2019-07-15 10:23

你好 你要正常計提收入的增值稅 只是期末不結轉  ： 購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款   銷售借銀行存款或者應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 借主營業務成本 貸庫存商品 結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:37

老師，進項大于銷項是不用計提嗎，下個月有進項有留底再做分錄嗎

meizi老師 解答

2019-07-15 10:49

你好 可以的 你可以后面結轉就行  可以

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 10:54

老師，我銷售時，借:銀行存款，貸主營業務收入   應交稅費-銷項稅額
計提借應交稅費-銷項稅額
          貸應交稅費- 未交增稅

這樣行嗎

meizi老師 解答

2019-07-15 10:59

你好  不可以的 你要先結轉到轉出未交增值稅里面去

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 11:03

銷售時，借:銀行存款，貸主營業務收入 應交稅費-銷項稅額
計提借應交稅費-銷項稅額
貸應交稅費- 轉出未交增值稅

下月支付時:借應交稅費-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅

借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款

這樣嗎

meizi老師 解答

2019-07-15 11:08

嗯 是的  就這樣結轉  考慮下的進項稅和進項稅轉出 對應的科目就行

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 12:57

老師，那上個月留底的進項稅這個月怎么做賬務處理呢

meizi老師 解答

2019-07-15 12:59

你好 你上個月留抵的轉到轉出未交增值稅借方放著 然后把本期要繳納的銷項稅等同樣轉到轉出未交增值稅貸方 這樣有差額在貸方 轉到未交增值稅貸方來交納就行

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 13:43

分錄是怎么樣的么

meizi老師 解答

2019-07-15 13:43

借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

Dandrenor???? 追問

2019-07-15 13:43

分錄是怎么樣噠

meizi老師 解答

2019-07-15 13:44

上面就是分錄 你看看