- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2019-07-15 10:12
你好 進(jìn)項大于銷項 可以不做分錄的結(jié)轉(zhuǎn)
相關(guān)問題討論

您好,同學(xué),無需做分錄
2023-04-23 10:49:43

同學(xué)您好,二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)貸方大于借方時要計提 。這是負(fù)債科目不是損益,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。只需軋出貸方差應(yīng)交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復(fù)這一步。
2023-01-02 17:51:19

你好,這個具體的是什么業(yè)務(wù)的?
2022-02-08 18:37:26

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額?
2021-07-01 12:13:02

你好,例如:當(dāng)月銷項稅是50萬,進(jìn)項稅是30萬。
則需做以下分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 30
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20
2020-05-15 16:51:23
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