幻世空城 追問

2019-07-14 17:43

就按辦理了免稅處理

幻世空城 追問

2019-07-14 17:45

增值稅報表填10000還是9708.74？賬務處理如何做？？？

江老師 解答

2019-07-14 17:45

辦理了免稅備案，并且稅務審批同意了，實際收入是10000元
賬務處理是：
借：應收賬款（或銀行存款、庫存現金）10000
貸：主營業務收入10000

幻世空城 追問

2019-07-14 17:47

增值稅報表填如何填？

江老師 解答

2019-07-14 17:50

這個填寫的增值稅申報表是：第12行、第9行

幻世空城 追問

2019-07-14 17:54

是不是在12行填寫10000？？？

那在19行自動生成的本期免稅額300怎么辦？？？

江老師 解答

2019-07-14 17:55

16行填寫一個300元，就可以了。

幻世空城 追問

2019-07-14 18:04

如果同時出售應稅農產品享受增值稅優惠政策時的10萬元收入包不包括免稅農產品的收入？？？

幻世空城 追問

2019-07-14 18:05

16行填的300和19行自動生成的300需不需要做賬務處理？？？

江老師 解答

2019-07-14 20:42

這個不用賬務處理，就是直接抵銷了300元的。10萬元就是含稅收入，也是不含稅的收入
因為是免稅的收入

幻世空城 追問

2019-07-14 20:44

謝謝

江老師 解答

2019-07-14 20:44

有不明白的問題再咨詢

幻世空城 追問

2019-07-14 20:45

如果同時出售應稅農產品享受增值稅優惠政策時的10萬元收入包不包括免稅農產品的收入？？？

江老師 解答

2019-07-14 20:46

出售應稅農產品，這個是算總收入（季度收入時）需要算免稅的收入、以及不免稅的收入，看是否達到30萬元

幻世空城 追問

2019-07-14 20:49

我的意思是需不需要分開算收入，免稅的收入不計入那30萬里面？

江老師 解答

2019-07-14 20:50

需要分開算收入，分免稅的收入、征稅的收入，但免稅的收入也是計入30萬元里面的。

幻世空城 追問

2019-07-14 20:53

要合并收入看是否超過30萬，這樣的話如果超過就要對應稅農產品全額交增值稅了

幻世空城 追問

2019-07-14 20:53

謝謝老師耐心解答

江老師 解答

2019-07-14 20:54

不是，就是免稅的照樣免稅收入，對于不免稅的收入就不能減免稅了，就是需要交稅了

幻世空城 追問

2019-07-14 20:56

如果開增值稅專票能不能享受增值稅優惠政策，如果能的話，那30萬里包不包括專票的收入？？？

幻世空城 追問

2019-07-14 20:58

我是說的只交應稅農產品的增值稅啊

江老師 解答

2019-07-14 21:01

這個增值稅專用發票不享受增值稅的優惠政策，需要交稅，但是是一起算入季度的收入的數據。就是季度收入包括：1、開的專用發票；2、開的普通發票；3、不開票的收入
上述數據中肯定是包括免稅的收入數據。