剛成立的公司酒水大量贈(zèng)送客戶，增值稅視同銷售的話，賬務(wù)上不做收入處理，會(huì)計(jì)分錄這樣做可以吧？　借：管理費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待費(fèi)）? 　　　貸：庫(kù)存商品? 　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額）如果沒有其他收入，只有視同銷售，那增值稅申報(bào)表怎么填啊，銷售額填0，銷項(xiàng)稅額填相應(yīng)的數(shù)字？？？

莊老師

職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-07-13 15:36

視同銷售在納稅申報(bào)表中按開具發(fā)票和未開票分別填列,例如將自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)給職工,應(yīng)視同銷售可以填列在未開票欄.。

張虹追問(wèn)

2019-07-13 15:37

那賬務(wù)上和稅務(wù)保持一致，也做收入？

張虹追問(wèn)

2019-07-13 15:40

那所得稅匯算清繳的時(shí)候還用把利潤(rùn)表中視同銷售收入那一部分分出來(lái)填寫視同銷售收入調(diào)整表嗎

莊老師解答

2019-07-13 15:40

你好，不是的，賬務(wù)不做收入

張虹追問(wèn)

2019-07-13 15:42

那賬務(wù)不做收入，增值稅主申報(bào)表累計(jì)銷售額要大于利潤(rùn)表上的收入，這樣可以是吧？

張虹追問(wèn)

2019-07-13 15:44

增值稅申報(bào)表上的本年累計(jì)銷售額和利潤(rùn)表上的本年累計(jì)收入不一致，這樣可以嗎？

莊老師解答

2019-07-13 15:47

你好，是填寫視同銷售收入調(diào)整表，來(lái)繳稅的，

張虹追問(wèn)

2019-07-13 15:48

能解答詳細(xì)一點(diǎn)嗎

莊老師解答

2019-07-13 15:51

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第63號(hào) ）在“納稅調(diào)整明細(xì)表”的“收入類調(diào)整項(xiàng)目”中明確，“視同銷售收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)處理不確認(rèn)為銷售收入，稅法規(guī)定確認(rèn)為應(yīng)稅收入的收入。