佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 11:10

沒有，我交稅的時候還是按原來的交的，沒有少280。

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 11:11

是不是因為在報稅的時候，申報表的第23欄，沒有填寫280的數據，所以在交錢的時候就沒有減

maize老師 解答

2019-07-11 11:12

那就不做減免稅額這個分錄，借應交稅費-應交增值稅-減免稅款，貸管理費用。借應交稅費-未交增值稅，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款。不做

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 11:13

現在問題就是：我這張銀行回單的金額都對不上我系統里面的應交稅費一末交增值稅科目的余額。

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 11:16

我五月份已經做了，現在再二張相反的沖回來嗎

maize老師 解答

2019-07-11 11:25

是的沖回上面做的，

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 11:46

可是我5月的賬還有一張憑證是：借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸 應交稅費-未交增值稅。

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 11:49

現在我要怎么處理呀，能告訴我流程嗎？

maize老師 解答

2019-07-11 11:49

你這個結轉金額不對，需要重新做

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 12:16

老師能告訴我該怎么做嗎？我已經太亂了

maize老師 解答

2019-07-11 12:33

借應交稅費-應交增值稅-減免稅款負數，貸管理費用負數。借應交稅費-未交增值稅負數，貸應交稅費-應交增值稅-減免稅款。負數

佛系聽友在異鄉 追問

2019-07-11 12:45

我這樣做憑證以后，申報表里面就不用再去做什么抵減了吧

maize老師 解答

2019-07-11 13:01

是的，你幾時抵減幾時再做分錄，一、一般納稅人
填報涉及表格：
1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”，填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表：
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”；當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。