周周 追問

2019-07-10 15:25

匯算清繳所得稅，我調增了管理費、工資之類的，分錄是否是這樣做的？1、應補繳稅額的， 比如我調整增加了1萬，補稅20
借：以前年度損益調整   20
貸：應交稅費—應交所得稅  20
2、繳納稅款時，  
借：應交稅費—應交所得稅 20
貸：銀行存款    20
3、調整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 （這個數是否填的是我調整 的數額）10000
貸：以前年度損益調整 10000

我是這樣寫的分錄，可是到了月底以前年底匯算清繳就變成了負數了。
月未第3筆分錄是否要結轉

鄒老師 解答

2019-07-10 15:26

你好，第三個分錄金額是20，而不是10000
第三筆已經從以前年度損益調整 結轉到利潤分配－未分配利潤了

周周 追問

2019-07-10 15:30

那老師這樣的話，我年初的未分配利潤數也就不對了，是不是我要直接調整5月初的未分配數呢？因為現在調增了，假設我4月是未分配是虧損5萬，那現在就要增加一萬，年初記：虧4萬，是這樣理解 嗎？謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-07-10 15:32

你好，只需要調整期末未分配利潤，貨幣資金數據就是了
是什么原因需要調整1萬的費用？

周周 追問

2019-07-10 15:35

匯算清繳我是調整了管理費用-招待費、福利費、還有幾百元薪資。那我調整的那個1萬是直接在未分配利期未直接加上去嗎？因為現在按上面全部是稅款的金額來款的話，未分配還是我期初金額。

鄒老師 解答

2019-07-10 15:39

你好，這種情況只需要做因為納稅調增導致補交企業所得稅的分錄，不需要做費用本來調整分錄的