阿妹 追問

2019-07-09 10:39

老師，情況是這樣的：公司從六月份開始社保基數(shù)全部下調(diào)，社保是只要你基數(shù)動了，那就要從一月份開始全部按調(diào)整后的基數(shù)重新計(jì)算，所以本月底會退回部分金額，退回的金額分兩部分：一是退之前月份多繳納的差額，二是之前所有補(bǔ)繳的部分不是退差額，而是把所有的補(bǔ)繳部分全數(shù)退回，在本月繳納六月份繳納社保時(shí)，就有兩部分：一是正常按調(diào)整后的基數(shù)繳納，二是把之前五個(gè)月的補(bǔ)繳部分按調(diào)整后的基數(shù)重新補(bǔ)繳，現(xiàn)在問題是：
1.補(bǔ)繳的社保部分可以稅前扣除嗎？
2.月底退回的差額和補(bǔ)繳金額應(yīng)該怎么做分錄呢？

QQ老師 解答

2019-07-09 11:02

你好！補(bǔ)交的社保可以稅前抵扣，退回的差額原計(jì)提分錄紅字沖回

阿妹 追問

2019-07-09 15:02

老師，具體怎么操作呢？

QQ老師 解答

2019-07-09 15:14

你好！你計(jì)提社保的分錄按差額做紅字就可以。

阿妹 追問

2019-07-09 15:20

老師，計(jì)提社保的分錄按差額做紅字就可以？是跟計(jì)提次月社保做在一起嗎？
這筆退款到賬怎么做分錄呢？

QQ老師 解答

2019-07-09 16:44

你好！收到款后借銀行存款 貸應(yīng)付職工薪酬—社保

阿妹 追問

2019-07-09 16:45

老師，計(jì)提次月社保和沖差額做在一起嗎？

QQ老師 解答

2019-07-09 16:47

你好！個(gè)人建議分開做

阿妹 追問

2019-07-09 16:54

老師，計(jì)提社保分錄按差額做紅字？不是把之前五個(gè)月的累計(jì)金額做紅字嗎？

QQ老師 解答

2019-07-09 16:58

你好！是的，按退款金額直接做

阿妹 追問

2019-07-09 17:06

老師，公司承擔(dān)部分按退款沖回，借管理費(fèi)用～社保紅字 貸應(yīng)付職工薪酬～社保 紅字 是這樣嗎？
那個(gè)人承擔(dān)部分怎么做呢？

QQ老師 解答

2019-07-09 23:26

你好！沖減其他應(yīng)付款過其他應(yīng)收款，錢要退回職工的