鈺翎 追問(wèn)

2019-07-08 15:48

2017年的，稽查局在我們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局檢查呢，查出來(lái)的，說(shuō)是失聯(lián)票，但是對(duì)方企業(yè)稅務(wù)局是正常的，我們這為了不必要的麻煩，錢也不多，就讓我們拿了，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，說(shuō)是配合一下他們工作，只能這樣了，

maize老師 解答

2019-07-08 15:52

（二）涉及以前年度增值稅會(huì)計(jì)處理：
借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

貸：以前年度損益調(diào)整

（三）同時(shí)按補(bǔ)交的增值稅額計(jì)算繳納城建稅和教育費(fèi)附加。
1．提取時(shí)：
借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
     其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

2．結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

3．補(bǔ)交稅金：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅
其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加
貸：銀行存款

maize老師 解答

2019-07-08 15:52

罰款做借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行

maize老師 解答

2019-07-08 15:53

上面那個(gè)是寧波國(guó)稅之前回復(fù)，你這個(gè)其他應(yīng)交款教育費(fèi)附加你改下應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交教育費(fèi)附加

鈺翎 追問(wèn)

2019-07-08 15:54

這么麻煩呀，我們是建筑公司，已經(jīng)有3年沒(méi)有結(jié)本年利潤(rùn)了，好多項(xiàng)目，都還做著呢，我做的是，借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出800貸銀行存款800
借本年利潤(rùn)800
貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出800

鈺翎 追問(wèn)

2019-07-08 15:56

沒(méi)讓交附加，本來(lái)就不怨我們，是稅務(wù)局在錄入的時(shí)候，錄錯(cuò)了

maize老師 解答

2019-07-08 16:02

親按上面做，要是你們問(wèn)題虛開(kāi)發(fā)票分錄不一樣（二）如果是涉及以前年度調(diào)整：對(duì)于以前年度，補(bǔ)稅的處理不影響利潤(rùn)，可直接借記紅字進(jìn)項(xiàng)，貸記增值稅檢查調(diào)整；同時(shí)對(duì)利潤(rùn)的影響在于對(duì)上年虛增存貨導(dǎo)致的利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整，可直接調(diào)整以前年度損益，調(diào)增權(quán)益。
1．調(diào)整進(jìn)項(xiàng)及補(bǔ)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）【紅字】

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--增值稅檢查調(diào)整

2．調(diào)整以前年度存貨虛增及所得稅
借：現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款

貸：以前年度損益調(diào)整--主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整--主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用
  利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)

鈺翎 追問(wèn)

2019-07-08 16:05

不是虛開(kāi)，是貨真價(jià)實(shí)的票，但是我們公司涉及不到您寫的這些，有簡(jiǎn)便的方法嗎

鈺翎 追問(wèn)

2019-07-08 16:05

我們公司，就沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)本年利潤(rùn)

maize老師 解答

2019-07-08 16:17

所以就做最上面發(fā)哪種分錄啊，這個(gè)是稅局回復(fù)沒(méi)有簡(jiǎn)單版